Информация об основных итогах аналитического мероприятия

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево в соответствии с Планом работы на 2016 год (п.2.3) провела анализ отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 9 месяцев 2016 года.

Цели экспертно-аналитического мероприятия: определение соответствия отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево требованиям бюджетного законодательства, установление соответствия фактического исполнения бюджета его плановым назначениям.

В отчетном периоде изменения в бюджет вносились три раза (решениями Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево от 24.03.2016 № 224/22, от 28.04.2016 № 231/24 и от 26.05.2016 № 247/25), в том числе в отношении основных характеристик и показателей бюджета.

В соответствие п.5 ст.264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) отчет об исполнении бюджета городского округа Орехово–Зуево за 9 месяцев 2016 года (далее – Отчет) утвержден Постановлением администрации городского округа Орехово–Зуево от 11.11.2016 №1450.

В представленном Отчете приведены бюджетные назначения по доходам и расходам, утвержденные Решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.12.2015 № 201/19 с изменениями (далее – Решение о бюджете), и уточненные Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево в соответствии со ст.217 и ст.232 БК РФ, предусматривающими возможность внесения изменений в сводную бюджетную роспись без внесения изменений в решение о бюджете.

В результате изменений плановые показатели по доходам составили 3 227 394,9 тыс.руб., по расходам – 3 442 457,3 тыс.руб.

Согласно представленному Отчету доходы бюджета за 9 месяцев 2016 года составили 2 065 531,1 тыс.руб. (64,0% к уточненному плану), расходы бюджета – 2 169 327,0 тыс.руб. (63,0% к сводной бюджетной росписи с учетом изменений). В Отчете об исполнении расходной части бюджета городского округа Орехово–Зуево на 01.10.2016 года неверно указан процент исполнения по итоговой строке (вместо 63,18 следует указать 63,02).

Бюджет по состоянию на 01.10.2016 исполнен с дефицитом 103 795,9 тыс.руб.

Кассовое исполнение расходов по муниципальным программам составило 2 045 480,9 тыс.руб., или 63,0% (средний процент исполнения по муниципальным программам).

По 8 муниципальным программам процент исполнения за 9 месяцев 2016 года ниже среднего процента исполнения по муниципальным программам, в том числе, по 5 муниципальным программам исполнение составило менее 50%: «Содержание и развитие жилищно–коммунального хозяйства городского округа Орехово–Зуево на 2015–2019 годы», «Предпринимательство городского округа Орехово–Зуево», «Муниципальное управление городского округа Орехово–Зуево», «Развитие транспортной системы городского округа Орехово–Зуево Московской области», «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городском округе Орехово–Зуево на 2015–2019 годы»; по муниципальной программе «Экология и окружающая среда городского округа Орехово–Зуево Московской области на 2015–2019 годы» исполнение составило менее 20%.

Задолженность по арендной плате за пользование недвижимым имуществом за 9 месяцев 2016 года уменьшилась на 2 066,6 тыс.руб., однако, остается достаточно высокой и по состоянию на 01.10.2016 составила 16 748,7 тыс.руб.

Сохраняется тенденция к увеличению задолженности по арендной плате за пользование земельными участками. По состоянию на 01.10.2016 задолженность составила 56 478,0 тыс.руб. Увеличение задолженности с начала года составило 16 325,2 тыс.руб.

Объем муниципального долга на 01.10.2016 составил 420 000 тыс.руб., что не превышает показателя, установленного Решением о бюджете.

По рекомендациям Счетной палаты городского округа Орехово–Зуево и по результатам исполнения бюджета за 9 месяцев 2016 года в Решение о бюджете внесены изменения в части уточнения бюджетных назначений по неналоговым доходам (Решение Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево о внесении изменений и дополнений в Решение о бюджете от 27.10.2016 № 298/31).

В Отчете об источниках внутреннего финансирования дефицита бюджета отсутствует строка по коду источника финансирования дефицита бюджета «000 01 03 00 00 00 0000 000» (Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), в которой по графе «исполнено» должна быть отражена сумма 115 000,0 тыс.руб.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия Счетной палатой предложено учесть вышеуказанные замечания при формировании отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово–Зуево за 2016 год.

Председатель Л.Н.Кормишкина