Информация об основных итогах аналитического мероприятия

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево в соответствии с Планом работы на 2014 год (п.2.2) провела анализ отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 9 месяцев 2014 года.

В результате проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.

В соответствии с бюджетным законодательством бюджет городского округа Орехово-Зуево на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов (далее – бюджет) утвержден до начала очередного финансового года решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.12.2013 № 625/63. Основные характеристики утвержденного бюджета соответствуют требованиям ст. 184.1 БК РФ.

В отчетном периоде изменения в бюджет городского округа Орехово-Зуево вносились решениями Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 24.04.2014 № 669/67 и от 23.06.2014 № 688/69.

Бюджет на 2014 год был принят по доходам в сумме 2 668 450,0 тыс.руб., по расходам – 2 712 736,9 тыс.руб. с дефицитом 44 286,9 тыс.руб.

В период с января по сентябрь 2014 года в результате внесенных изменений доходы бюджета на 2014 год были утверждены в сумме 3 016 896,7 тыс.руб., расходы – 3 096 732,9 тыс. руб., дефицит – 79 836,2 тыс. руб.

В ходе исполнения бюджета Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево в сводную бюджетную роспись по состоянию на 01.10.2014 были внесены изменения, в результате которых плановые показатели по доходам составили 3 383 316,7 тыс.руб., по расходам – 3 463 152,9 тыс. руб.

Увеличение плана по доходам и расходам на 366 420,0 тыс.руб. обусловлено уточнением сумм межбюджетных трансфертов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и безвозмездных поступлений и сумм возвратов остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение.

Изменения, внесенные в плановые показатели доходов и сводную бюджетную роспись, не повлияли на размер дефицита бюджета, установленного Решением о бюджете на 2014 год.

Фактическое исполнение бюджета за 9 месяцев 2014 года:

• по доходам 1 964 296,7 тыс.руб. (58,1%),
• по расходам 1 897 319,4 тыс.руб. (54,8%).

Бюджет по состоянию на 01.10.2014 исполнен с профицитом 66 977,3 тыс.руб.

Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует ст. 96 БК РФ.

За 9 месяцев 2014 года доходы бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2013 года увеличились на 257 028,4 тыс.руб. и по состоянию на 01.10.2014 составили 58,1% от плановых показателей.

Сумма собственных доходов, поступившая в бюджет за 9 месяцев 2014 года, составила 52,7% от плана, и на 105 882,2 тыс.руб. меньше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года за счет снижения налоговых поступлений и безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней (за исключением субвенций).

В структуре доходов бюджета доля собственных доходов за 9 месяцев 2014 года составила 52,7%.

Безвозмездные перечисления из бюджетов других уровней, полученные в виде субвенций, составили 47,9% от общего объема доходов.

Доля отчислений по дополнительному нормативу по налогу на доходы физических лиц составила 22,6% от общего объема доходов, что по сравнению с аналогичным периодом 2013 года больше на 5,9%.

Поступления по налоговым доходам за 9 месяцев 2014 года составили 753 767,3тыс. руб. (66,2% от бюджетных назначений), и по сравнению с аналогичным периодом 2013 года уменьшились на 56 615,6 тыс.руб., что обусловлено, в том числе изменением состава налоговых источников доходов бюджета.

Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов составляют налог на доходы физических лиц (71,5%) и налоги на совокупный доход (18,3%).

Фактические поступления неналоговых доходов в бюджет за 9 месяцев 2014 года составили 190 648,9 тыс.руб., что на 25 711,4 тыс.руб. больше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.

В структуре фактически поступивших неналоговых доходов наибольший удельный вес за 9 месяцев 2014 года составляют доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (69,3%).

Исполнение по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 01.10.2014 составило 70,7% от утвержденных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года фактические поступления по данному виду доходов увеличились на 4 781,1 тыс.руб.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за пользование недвижимым имуществом за 9 месяцев 2014 года составили 51 410,9 тыс.руб., или 67,7% от плановых назначений. По данным Комитета по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево задолженность по арендной плате за пользование недвижимым имуществом за 9 месяцев 2014 года увеличилась на 7 055,1 тыс.руб. и по состоянию на 01.10.2014 составила 11 534,2 тыс.руб.

Сохраняется тенденция к увеличению задолженности по арендной плате за пользование земельными участками (54 319,4 тыс.руб.). С начала года задолженность увеличилась на 23 621,4 тыс.руб.

Платежи от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий за 9 месяцев 2014 года составили 939,2 тыс.руб., или 69,7 % от бюджетных назначений.

По прочим неналоговым доходам исполнение составило 19 292,0 тыс.руб. (178,7%).

За 9 месяцев 2014 года получено прочих безвозмездных поступлений 330,3 тыс.руб. (74,2%).

Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней бюджетной системы составили 1 030,5 тыс.руб., или 54,6% от плановых назначений. Кроме того, в 1 квартале получено доходов от возврата остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение в размере 2 400,3 тыс.руб.

Возвращено в вышестоящие бюджеты остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов – 13 360,2 тыс.руб.

Фактическое исполнение бюджета по расходам за 9 месяцев 2014 года составило 1 897 319,4 тыс.руб., или 54,8% к годовым плановым показателям. По сравнению с соответствующим периодом 2013 года расходы за 9 месяцев 2014 года выросли на 198 301,4 тыс.руб.

Размер резервного фонда на 2014 год решением о бюджете установлен в сумме 1500,0 тыс.руб. За 9 месяцев 2014 года фактические расходы резервного фонда составили 140,8 тыс.руб. Остаток средств резервного фонда по состоянию на 01.10.2014 года – 1 359,2 тыс.руб.

Согласно уточненного плана в 2014 году предусмотрено финансирование 14 муниципальных программ и 2 ведомственных целевых программ.

Уточненные бюджетные ассигнования с учетом межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на финансирование в 2014 году муниципальных программ предусмотрены в размере 2 908 309,7 тыс.руб., исполнение по итогам отчетного периода составило 1 525 167,4 (52,4%).

По 8-и муниципальным программам финансирование осуществлено менее 50% от годового плана.

По 4-м муниципальным программам осуществлено финансирование менее 20% от плана:

По 2-м муниципальным программам финансирование не производилось.

Объем муниципального долга на 01.10.2014 составил 453 000,0 тыс.руб. (долг перед кредитными организациями по кредитным договорам и соглашениям) и по сравнению с началом года уменьшился на 26 318,3 тыс.руб.

Объем муниципального долга в разрезе заимствований в долговой книге городского округа Орехово-Зуево отражен полностью.

Расходы на обслуживание муниципального долга за 9 месяцев 2014 года составили 31 336,3 тыс.руб.

Председатель Л.Н. Кормишкина