Информация об основных итогах аналитического мероприятия

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево в соответствии с Планом работы на 2014 год (п.2.2) провела анализ отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 1 полугодие 2014 года.

В результате проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.

В соответствии с бюджетным законодательством бюджет городского округа Орехово–Зуево на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов (далее – бюджет) утвержден до начала очередного финансового года решением Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево от 23.12.2013 № 625/63 (далее – Решение о бюджете). Основные характеристики утвержденного бюджета соответствуют требованиям ст. 184.1 БК РФ.

В отчетном периоде изменения в бюджет вносились решениями Совета депутатов городского округа Орехово–Зуево от 24.04.2014 №669/67, от 23.06.2014 №688/67.

Бюджет на 2014 год был принят по доходам в сумме 2 668 450,0 тыс.руб., по расходам – 2 712 736,9 тыс.руб. с дефицитом 44 286,9 тыс.руб.

В период с января по июнь 2014 года в результате внесенных изменений доходы бюджета были утверждены в сумме 3 016 896,7 тыс.руб., расходы – 3 096 732,9 тыс. руб., дефицит – 79 836,2 тыс. руб.

В ходе исполнения бюджета Финансовым управлением администрации городского округа Орехово–Зуево в сводную бюджетную роспись по состоянию на 01.07.2014 были внесены изменения, в результате которых плановые показатели по доходам составили 3 332 306,1 тыс.руб., по расходам 3 412 142,3 тыс. руб.

Увеличение плана по доходам и расходам на 315 409,4 тыс.руб. обусловлено уточнением сумм межбюджетных трансфертов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и безвозмездных поступлений.

В связи с изменениями, внесенными в плановые показатели доходов и сводную бюджетную роспись, уточненный плановый дефицит бюджета составил 79 836,2 тыс.руб., что не превышает показателя, установленного Решением о бюджете на 2014 год (с изменениями).

Согласно представленному Отчету фактическое исполнение бюджета за 1 полугодие 2014 года сложилось следующим образом:

• по доходам 1 318 049,1 тыс.руб. (39,6%),
• по расходам 1 247 912,2 тыс.руб. (36,6).

Бюджет по состоянию на 01.07.2014 исполнен с профицитом 70 136,9 тыс.руб.

Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует ст. 96 БК РФ.

За 1 полугодие 2014 года исполнение по доходам составило 39,6% от плановых показателей. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года доходы бюджета увеличились на 197 730,6 тыс.руб.

Сумма собственных доходов, поступившая в бюджет за 1 полугодие 2014 года, составила 33,0% от плана, и на 46 195,8 тыс.руб. меньше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года за счет снижения налоговых поступлений и безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней (за исключением субвенций).

В структуре доходов бюджета доля собственных доходов за 1 полугодие 2014 года составила 50,6%.

Поступления по налоговым доходам за 1 полугодие 2014 года составили 488 650,5 тыс. руб. (42,9% от бюджетных назначений), и по сравнению с аналогичным периодом 2013 года уменьшились на 45 863,8 тыс.руб.

Поступления неналоговых доходов в бюджет за 1 полугодие 2014 года составили 126 327,4 тыс.руб., что на 16 463,9 тыс.руб. больше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.

В структуре фактически поступивших неналоговых доходов наибольший удельный вес за 1 полугодие 2014 года составляют доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (73,1%).

Исполнение по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 01.07.2014 составило 49,4% от утвержденных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года фактические поступления по данному виду доходов увеличились на 5 672,4 тыс.руб.

Отмечается низкий уровень (16,3% от плановых показателей) исполнения бюджетных назначений по доходам от продажи материальных и нематериальных активов за 1 полугодие 2014 года.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за пользование недвижимым имуществом за 1 полугодие 2014 года составили 35 477,1 тыс.руб., или 46,7% от плановых назначений.

Задолженность по арендной плате за пользование недвижимым имуществом в 1 полугодии 2014 года увеличилась на 1 808,2 тыс.руб. и по состоянию на 01.07.2014 составила 6 287,3 тыс.руб.

Задолженность по арендной плате за пользование земельными участками с начала года уменьшилась на 3 856,4тыс.руб., и по состоянию на 01.07.2014 составила 26 841,6 тыс.руб.

Несмотря на проводимую Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа Орехово–Зуево претензионно–исковую работу уровень задолженности по арендной плате за пользование земельными участками остается достаточно высоким.

По прочим неналоговым доходам исполнение составило 17 531,6 тыс.руб. что на 13 195,3 тыс.руб. больше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.

Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом за 1 полугодие 2014 года составило 36,5% от плановых показателей, при этом, исполнение по субсидиям всего лишь 2,7%.

Возвращено в вышестоящие бюджеты остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов – 14 884,0 тыс.руб.

Исполнение бюджета по расходам за 1 полугодие 2014 года составило 1 247 912,2 тыс.руб., или 36,6% к годовым плановым показателям. По сравнению с соответствующим периодом 2013 года расходы за 1 полугодие 2014 года выросли на 138 165,0 тыс.руб.

Бюджетом предусмотрено 2 945 745,9 тыс. руб на финансирование 13 муниципальных программ. За 1 полугодие 2014 года осуществлено финансирование по 10–и муниципальным программам.

Исполнение по муниципальным целевым программам составило 1 042 545,8 тыс.руб., или 35,4% от уточненных плановых показателей, причем, финансирование по 10–и муниципальным программам –менее 50%, из них, по 5–и муниципальным программам – менее 25% от плана.

Кроме того, не производилось финансирование по 3–ем муниципальным программам.

Объем муниципального долга на 01.07.2014 составил 468 500,0тыс.руб. и по сравнению с началом года уменьшился на 10 818,3тыс.руб.

Объем муниципального долга в разрезе заимствований в долговой книге городского округа Орехово–Зуево отражен полностью.

Расходы на обслуживание муниципального долга в 1 полугодии 2014 года составили 20972,8 тыс.руб.

Отмечается недостаточный уровень исполнения бюджета по доходам в целом и, как следствие, низкий уровень исполнения расходной части бюджета.

Председатель Л.Н. Кормишкина