Информация об основных итогах аналитического мероприятия

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево в соответствии с Планом работы на 2014 год (п.2.2) провела анализ отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 1 квартал 2014 года.

В результате проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.

В соответствии с бюджетным законодательством бюджет городского округа Орехово-Зуево на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов (далее – бюджет) утвержден до начала очередного финансового года решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 23.12.2013 № 625/63. Основные характеристики утвержденного бюджета соответствуют требованиям ст. 184.1 БК РФ.

В отчетном периоде изменения в бюджет городского округа Орехово-Зуево не вносились.

Бюджет городского округа Орехово-Зуево (далее – бюджет) на 2014 год был принят по доходам в сумме 2 668 450,0 тыс.руб., по расходам – 2 712 736,9 тыс.руб. с дефицитом 44 286,9 тыс.руб.

В ходе исполнения бюджета в связи с уточнением сумм межбюджетных трансфертов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и безвозмездных поступлений Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево в сводную бюджетную роспись по состоянию на 01.04.2014 были внесены изменения, в результате которых плановые показатели по доходам составили 2 937 078,8 тыс.руб., по расходам – 2 974 513,7 тыс. руб.

В связи с изменениями, внесенными в плановые показатели доходов и сводную бюджетную роспись, уточненный плановый дефицит бюджета составил 37 434,9 тыс.руб., что не превышает показателя, установленного Решением о бюджете на 2014 год.

Фактическое исполнение бюджета за 1 квартал 2014 года:

• по доходам 513 926,2 тыс.руб. (17,5%),
• по расходам 507 250,5 тыс.руб. (17,1%).

Бюджет по состоянию на 01.04.2014 исполнен с профицитом 6 675,7 тыс.руб.

За 1 квартал 2014 года доходы бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2013 года увеличились на 46 999,1 тыс.руб. и по состоянию на 01.04.2014 составили 17,5% от плановых показателей.

Сумма собственных доходов, поступившая в бюджет за 1 квартал 2014 года, составила 12,7% от плана, и на 105 421,1 тыс.руб. меньше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года за счет снижения налоговых поступлений и безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней (за исключением субвенций).

Безвозмездные перечисления из бюджетов других уровней, полученные в виде субвенций, составили 62,6% от общего объема доходов.

Поступления по налоговым доходам за 1 квартал 2014 года составили 223 887,1 тыс. руб. (20,6% от бюджетных назначений), и по сравнению с аналогичным периодом 2013 года уменьшились на 20 823,3 тыс.руб., что обусловлено, в том числе изменением состава налоговых источников доходов бюджета.

Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов составляют поступления налога на доходы физических лиц 72,2 % (161 662,6 тыс.руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2013 года поступления больше на 1 948,7 тыс.руб.

Исполнение по налогам на совокупный доход, в целом, по состоянию на 01.04.2014 составило 19,9%, из них: по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 20,6%; по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 18,4%; по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения - 57,6%.

Фактические поступления неналоговых доходов в бюджет за 1 квартал 2014 года составили 49 289,6 тыс.руб., что на 4 173,6 тыс.руб. больше по сравнению с аналогичным периодом 2013 года.

В структуре фактически поступивших неналоговых доходов наибольший удельный вес за 1 квартал 2014 года составляют доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (84,7%).

Исполнение по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 01.04.2014 составило 24,8% от утвержденных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года фактические поступления по данному виду доходов увеличились на 6 147,1 тыс.руб.

Отмечается рост задолженности по плате за пользование муниципальным имуществом. Так, по данным Комитета по управлению имуществом администрации городского округа Орехово-Зуево задолженность по арендной плате за пользование недвижимым имуществом в 1 квартале 2014 года увеличилась на 296,3 тыс.руб. и по состоянию на 01.04.2014 составила 4 775,4 тыс.руб., задолженность по арендной плате за пользование земельными участками с начала года увеличилась на 7 966,4 тыс.руб., и составила 38 664,4 тыс.руб.

Поступления по доходам от продажи материальных и нематериальных активов по состоянию на 01.04.2014 составили 1 896,1 тыс.руб., или 3,6% от плановых показателей. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года поступления меньше на 2 477,8 тыс.руб.

За 1 квартал 2014 года получено прочих безвозмездных поступлений 172,0 тыс.руб. (109,2%).

Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней бюджетной системы составили 337 037,4 тыс.руб., или 21,1% от плановых назначений. Кроме того, в 1 квартале получено доходов от возврата остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение в размере 4 615,3 тыс.руб.

Возвращено в вышестоящие бюджеты остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов – 101 075,2 тыс.руб.

Фактическое исполнение бюджета по расходам за 1 квартал 2014 года составило 507 250,5 тыс.руб., или 17,1% к годовым плановым показателям. По сравнению с соответствующим периодом 2013 года расходы за 1 квартал 2014 года выросли на 25 590,3 тыс.руб.

Решением о бюджете в 2014 году предусмотрено финансирование 13 муниципальных программ и 2 ведомственных целевых программ.

Согласно уточненного плана бюджетные ассигнования с учетом межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на финансирование в 2014 году муниципальных программ предусмотрены в размере 2 546 799,2 тыс.руб., исполнение по итогам отчетного периода составило 423 918,9 (17,1%).

В 1 квартале 2014 года не производилось финансирование муниципальных программ:

«Доступная среда» на 2014-2018 годы»;

«Жилище на 2014-2018 годы»;

«Развитие жилищно-коммунального хозяйства городского округа Орехово-Зуево на 2014-2018 годы»;

«Развитие малого и среднего предпринимательства городского округа Орехово-Зуево»;

«Архитектура и градостроительство городского округа Орехово-Зуево на 2014 - 2018 годы».

Согласно данным, отраженным в долговой книге городского округа Орехово-Зуево, объем муниципального долга на 01.04.2014 составил 475 017,6 тыс.руб., в том числе, по кредитным договорам и соглашениям – 473 000,0 тыс.руб., по муниципальным гарантиям – 2 017,6 тыс.руб.

Объем муниципального долга по сравнению с началом года уменьшился на 4300,7 тыс.руб.

Расходы на обслуживание муниципального долга за 1 квартал 2014 года составили 10 525,2 тыс.руб.

Председатель Л.Н. Кормишкина