Информация об основных итогах аналитического мероприятия

Счетная палата городского округа Орехово-Зуево в соответствии с Планом работы на 2012 год (п.2.2) провела анализ отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 1 полугодие 2012 года.

В результате проведенного экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.

В соответствии с бюджетным законодательством бюджет утвержден до начала очередного финансового года решением Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 22.12.2011 № 409/40 «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2012 год». Основные характеристики утвержденного бюджета соответствуют требованиям ст. 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ).

В 1 полугодии 2012 года изменения в бюджет городского округа Орехово-Зуево вносились решениями Совета депутатов городского округа Орехово-Зуево от 01.03.2012 № 436/43, от 22.03.2012 № 443/44, от 26.04.2012 № 455/45, от 28.06.2012 № 466/47.

Первоначально бюджет городского округа Орехово-Зуево (далее – бюджет) на 2012 год был принят по доходам в сумме 2054522,0 тыс. руб., по расходам – 2152375,7 тыс. руб. с дефицитом 97853,7 тыс. руб.

В 1 полугодии 2012 года в результате изменений доходы бюджета были утверждены в сумме 2216824,49 тыс. руб., расходы – 2314678,19 тыс. руб., дефицит – 97853,7 тыс. руб.

В ходе исполнения бюджета Финансовым управлением администрации городского округа Орехово-Зуево в сводную бюджетную роспись по состоянию на 01.07.2012 были внесены изменения, в результате которых план по доходам составил 2424105,28 тыс. руб., по расходам – 2615476,56 тыс. руб., дефицит – 191371,28 тыс. руб.

Увеличение плана по доходам на 207280,79 тыс.руб. обусловлено уточнением сумм межбюджетных трансфертов текущего года и получением дополнительных средств от приносящей доход деятельности. Увеличение плана по расходам на 300798,37 тыс.руб. обусловлено уточнением сумм межбюджетных трансфертов текущего года (110941,33 тыс. руб.), остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет (93517,58 тыс. руб.) и доходов от приносящей доход деятельности (2821,88 тыс.руб.).

Внесение изменений произведено в соответствии со ст.217, п.3 ст.232 БК РФ.

Согласно отчетных данных фактическое исполнение бюджета за 1 полугодие 2012 года сложилось следующим образом:

• по доходам 1005205,1 тыс.руб. (41,5%),
• по расходам 1111586,6 тыс.руб. (42,5%).

Бюджет по состоянию на 01.07.2012 исполнен с дефицитом 106381,5 тыс.руб.

За 1 полугодие 2012 года доходы бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2011 года увеличились на 75146,7 тыс.руб. и по состоянию на 01.07.2012 составили 41,5% от плановых показателей.

Сумма собственных доходов бюджета за 1 полугодие 2012 года составила 35,1% от плана, и на 87230, тыс.руб. меньше по сравнению с аналогичным периодом 2011 года за счет снижения безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней (за исключением субвенций).

В структуре доходов бюджета доля собственных доходов за 1 полугодие 2012 года составила 48,5%.

Безвозмездные перечисления из бюджетов других уровней, полученные в виде субвенций, составили 45,6% от общего объема доходов.

Доля отчислений по дополнительному нормативу по налогу на доходы физических лиц составила 11,1% от общего объема доходов, что по сравнению с аналогичным периодом 2011 года меньше на 1,0%.

По состоянию на 01.07.2012 план по налоговым доходам выполнен на 45,3%, по неналоговым доходам - на 38,9%, по доходам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - на 33,7%.

Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней составили 473461,8 тыс.руб., или 41,0% от плановых назначений.

Согласно данным бюджетного учета объем муниципального долга по состоянию на 01.01.2012 – 508,1 млн. руб., на 01.07.2012 - 641,3 млн.руб.

Расходы на обслуживание муниципального долга за 1 полугодие 2012 года составили 21,1 млн.руб., что не превышает размеров, установленных бюджетом.

Следует отметить, что расходы на погашение по кредитам, полученным в кредитных организациях по состоянию на 01.07.2012 составили 236,0 млн.руб., тогда как, решением «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2012 год» предусмотрено 208,0 млн.руб. Превышение составило 28,0 млн.руб. Согласно пояснений Финансового управления администрации городского округа Орехово-Зуево, было произведено перекредитование с целью снижения процентной ставки по кредитам и расходов на обслуживание муниципального долга.

Фактическое исполнение бюджета по расходам за 1 полугодие 2012 года составило 1111586,6 тыс.руб. или 42,5 % к годовым плановым показателям. По сравнению с соответствующим периодом 2011 года расходы за 1 полугодие 2012 года выросли на 262533,6 тыс.руб.

Финансовые ресурсы бюджета за 1 полугодие 2012 года распределились следующим образом:

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения исполнены в сумме 81652,3 тыс.руб., или 43,5% от утвержденного годового плана. Доля расходов по этому разделу составляет 7,3 % от общей суммы расходов за 1 полугодие 2012 года. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы по данному разделу увеличились на 31509,6 тыс.руб.

По разделу 0200 «Национальная оборона» исполнение составило 48,1 тыс.руб., или 6,4% к годовым плановым назначениям.

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение составило 2805,2 тыс.руб., что составляет 27,5% от годового плана. Доля расходов по данному разделу в общей сумме произведенных расходов за 1 полугодие 2012 года составляет 0,3 %.

По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы по данному разделу увеличились на 1167,4 тыс.руб.

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнены в сумме 28145,7 тыс.руб., или 29,5 % от годового плана. Доля расходов по данному разделу в общем объеме расходов за 1 полугодие 2012 года составляет 29,5%. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы по данному разделу увеличились на 4640,8 тыс.руб.

Объем расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» составил 29194,5 тыс.руб., что составляет 15,1 % от годового плана.

Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета за 1 полугодие 2012 года составила 2,6%. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года фактические расходы по данному разделу уменьшились на 11520,1 тыс.руб.

Объем расходов по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» в 1 полугодии 2012 года составил 100,0 тыс.руб. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы по данному разделу уменьшились на 2106,2 тыс.руб.

Расходы по разделу 0700 «Образование» составили 636386,4 тыс.руб., или 49,1% от годового плана. Доля расходов по данному разделу составила 57,3% от общего объема расходов бюджета в 1 полугодии 2012 года. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года фактические расходы увеличились на 165973,0 тыс.руб.

Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 35556,9 тыс.руб. или 48,4% к годовым плановым назначениям. Доля расходов по данному разделу в общей сумме расходов бюджета за 1 полугодие 2012 года составила 3,2%. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы по данному разделу увеличились на 7351,6 тыс.руб.

Объем расходов по разделу 0900 «Здравоохранение» составил 197209,0 тыс.руб., или 35,2 % к годовым плановым назначениям. Доля расходов по данному разделу в общем объеме расходов бюджета в 1 полугодии 2012 года составила 17,7%. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы по данному разделу увеличились на 37850,1 тыс.руб.

Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» за 1 полугодие 2012 года составили 51356,5 тыс.руб., или 55,0% от годового плана. Доля расходов по данному разделу составила 4,6 % от общей суммы расходов исполненных за 1 полугодие 2012 года. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы увеличились на 26993,0 тыс.руб.

Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» за 1 полугодие 2012 года составили 28039,0 тыс.руб. или 41,3 % от годового плана. Доля расходов по данному разделу в общем объеме расходов за 1 полугодие 2012 года составляет 2,5%. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы увеличились на 4397,4 тыс.руб.

По разделу 1200 «Средства массовой информации» расходы в 1 полугодии 2012 года не производились.

Расходы по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» за 1 полугодие 2012 года составили 21093,0 тыс.руб., или 60,3% от годового плана. Доля расходов по данному разделу в общем объеме расходов за 1 полугодие 2012 года составляет 1,9%. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года расходы уменьшились на 3194,1 тыс. руб.

Выводы:

1. Фактическое исполнение бюджета за 1 полугодие 2012 года:
   • по доходам 1005205,15 тыс. руб. (41,5%),
   • по расходам 1111586,6 тыс. руб. (42,5%).
2. Расходы на погашение по кредитам, полученным в кредитных организациях, на 28,0 млн.руб. превысили объем, установленный решением «О бюджете городского округа Орехово-Зуево на 2012 год».

   Счетной палатой городского округа Орехово-Зуево по результатам анализа отчета об исполнении бюджета городского округа Орехово-Зуево за 1 полугодие 2012 года в целях устранения выявленных нарушений направлено представление Финансовому управлению администрации городского округа Орехово-Зуево

Председатель Л.Н.Кормишкина